——2019年5月27日在中山市第十五屆人民代表大會
常務委員會第二十二次會議上
中山市審計局黨組書記、局長 李慶

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
　　根據《中共廣東省委辦公廳印發〈關于改進審計查出突出問題整改情況向省人大常委會報告機制的意見〉的通知》（粵辦發〔2018〕10號），以及市人大常委會2019年工作要點的安排，我受市人民政府委托，向市人大常委會報告我市2017年度審計查出突出問題的整改情況。
　　市政府高度重視審計整改工作，2018年8月29日市人大常委會審議《中山市2017年度預算執行和其他財政收支審計工作報告》后，市政府即根據有關決議要求認真組織相關部門抓好整改，同時按上級有關工作精神，強化整改責任落實和整改成效跟進?，F將有關情況報告如下。
　　一、責任落實及整改工作總體推進情況
　?。ㄒ唬┦姓鋵嵵鲗ж熑?。2018年11月27日，根據市政府主要領導批示要求，楊文龍常務副市長專題召開督促審計整改協調會，研究近三年審計查出但未完成整改問題工作，督促有關單位加大整改力度，解決長期未整改到位的突出問題。2019年1月8日，市政府主要領導主持召開全市審計整改工作會議，聽取市審計局關于2017年度查出問題整改情況報告并提出工作要求。此外，市政府主要領導對市審計局報送的審計報告多次批示，要求被審計單位嚴格落實整改責任，推動整改工作落實。
　?。ǘ┍粚徲媶挝徽J真落實整改主體責任。相關單位和鎮區對查出問題整改落實工作高度重視，按要求建立整改臺賬，制定整改措施，逐條對應落實整改。對照審計查出的問題，通過整改一個點帶動規范一個面、深入剖析問題產生原因完善相關管理制度堵塞管理漏洞、建立健全長效機制等多種方式積極開展自查自糾。對尚未完成整改的問題，相關單位主動報告原因及下一步整改計劃。
　?。ㄈ徲嫏C關落實跟蹤督促責任。市審計局對審計查出的突出問題按照責任單位逐條細化，于2018年11月向23個被審計單位發出整改通知書和詳細問題清單，并按照“誰審計誰負責跟蹤檢查”的原則，落實督促整改責任，由市審計局各項目審計組按項逐條跟蹤檢查整改情況，重點檢查整改措施的真實性和整改效果。2019年3月初，市審計局再次向21個被審計單位發出整改通知和詳細問題清單，持續跟蹤督促整改落實。
　?。ㄋ模┘訌姕贤ㄅ浜?，形成監督合力。市審計局積極創新審計整改理念，探索整改新方式，加強與被審計單位和有關部門溝通配合，通過多種形式督促審計整改工作。一是主動協調對接。對涉及部門多、整改難度大的問題，審計機關積極聯系相關單位，通過碰頭協調會、整改協調函等形式推進問題整改落實。二是組織審計回訪。除日常跟蹤外，市審計局還組織特約審計員，到原市農業局、三角鎮、大涌鎮等8個單位開展審計回訪，對整改不到位的項目和單位重點跟進督查。三是對部分帶有行業性、普遍性和傾向性的突出問題，以要情或專報的形式向市政府匯報，或者匯總行業性問題函轉行業主管部門督促整改。
　　截至2019年3月底，各被審計單位和主管部門均已向市審計局提交了審計整改情況報告，《中山市2017年度預算執行和其他財政收支審計工作報告》披露的92個問題已有78個問題整改到位，問題整改率84.78%。整改落實金額373,859.75萬元，其中已按照要求上繳各級財政資金15,134.1萬元，審計促進資金撥付到位39,917.71萬元，其他整改落實金額317,071.79萬元，規范有效資金1736.15萬元。根據審計建議制定和完善制度規范31項，移送紀檢等部門處理事項5項。
　　二、審計查出突出問題的整改情況
　?。ㄒ唬┴斦芾砗皖A算執行方面。
　　1．市鎮兩級財政管理問題整改情況。一是涉及市本級財政管理的6個問題已全部完成整改。市財政本級加大了存量資金盤活力度，整改落實金額82,900萬元。市財政局優化了非稅收入管理系統，將以往各項代繳國庫非稅收入、利息收入、資金占用費等共10.43億元資金清繳入庫。二是涉及火炬開發區、西區等6個鎮區財政管理的15個問題，有12個已整改完畢，整改落實金額53,926.43萬元。通過審計整改，加強了相關鎮區的財政管控能力，如西區辦事處已將3.9億元超規模安排的預算穩定調節基金安排至棚戶改造項目，用于加強民生投入。
　　2．部門預算執行問題整改情況。報告披露的涉及原市衛生計生局、市國資委等15個部門預算執行和財務收支方面的七大類共19個問題已完成整改13個。通過整改推動責任單位建章立制，如市公安局出臺《中山市公安局公務卡使用管理辦法》，進一步規范公務卡結算和支出項目管理。
　?。ǘ┱吒檶徲嫼蛧衅髽I審計方面。
　　1．政策跟蹤審計問題整改情況?！胺殴芊薄敖档椭圃鞓I企業成本支持實體經濟發展”等政策跟蹤審計披露的2個問題已完成整改并完善了有關工作機制和制度。一是減少了不動產交易等行政審批環節。原市國土資源局、市住房城鄉建設局和原市工商局等部門下放部分業務權限，優化整合部門之間和部門內部流程，完善信息共享機制，壓縮了業務辦理時限。二是出臺促進降成本政策措施落實制度。原市國土資源局出臺了《關于支持和鼓勵高標準廠房建設的實施意見》等文件，為制造業工業物業產權分割和建設高標準廠房提供了操作指引。
　　2．國有企業審計問題整改情況。對中匯集團、興中集團等國有企業審計披露的12個突出問題已全部完成整改。中匯集團、興中集團及其下屬公司分別制定了業務接待制度共12項，興中集團修訂了5項招投標管理辦法，中匯集團新制定了3項投資管理辦法，通過整改推動國企加強對國有資產規范管理，進一步提升內部管控水平。
　?。ㄈ┟裆白匀毁Y源審計方面。
　　1．保障性安居工程審計問題整改情況。保障性安居工程審計披露的4個問題已全部完成整改。18戶存在違規享受危房改造補貼的優撫、雙低家庭已全部退還補助款。
　　2．養老基金和醫?；饘徲嬚{查問題整改情況。養老基金審計披露的7個問題已全部完成整改。經市稅務局、市人力資源社會保障局督查，未繳或少繳養老保險費的企業已整改完畢，補繳基本養老保險費及滯納金38.1萬元。
　　3．自然資源審計問題整改情況。自然資源審計和黑臭水體審計披露的7個問題已完成整改5個。一是及時開展飲用水源保護區專項整治任務。神灣鎮的中山市東大漂染有限公司等3家企業已重建污水池，對油碼頭的輸油管道進行了封堵，保證飲用水源保護區安全。二是部門聯動推動內河涌水質整治。市河長辦牽頭召集神灣鎮住房城鄉建設局、環保分局、水利所研究綜合整治方案并協同三鄉鎮相關部門實地考察，落實整治方案要求。
　?。ㄋ模┱顿Y項目管理方面。
　　1．高標準基本農田建設資金和項目審計問題整改情況。審計查出的10個問題已完成整改8個。原市國土資源局、原市農業局和市財政局等3個部門聯合出臺了《中山市高標準基本農田建設資金和項目情況專項審計的整改方案》，積極部署問題整改工作；原市國土資源局、市發展改革局、原市農業局、市財政局、市水務局等5個部門聯合制定了《關于進一步加強我市高標準基本農田建設項目管理的意見》，進一步規范全市高標準基本農田項目建設管理。
　　2．政府基建投資項目審計問題整改情況。審計查出的10個問題已完成整改9個。收回多計工程造價款51.41萬元，市公路局將施工單位拆除舊護欄回收款14.85萬元上繳財政非稅收入專戶，并印發《中山市公路局公路養護材料管理暫行辦法》，進一步加強了政府投資項目建設管理。
　　三、市人大代表約談問題整改情況
　　2018年12月13日，市人大常委會組織召開專題會議，由市人大代表約談部分審計查出問題整改責任單位負責人。2019年4月9日，唐穎常務副主任帶領市人大常委會財經工委相關負責同志，到市審計局就約談問題整改情況進行了跟蹤調研，并提出下一步工作指導意見。
　　市人大代表約談的10個問題均為長期未整改到位問題，不少屬于歷史遺留問題。上述問題涉及整改責任單位為火炬開發區管委會、市住房城鄉建設局、市國資委和五桂山辦事處。截至2019年4月底，上述問題已完成整改6個，其余4個正在整改推進中，市人大代表督促整改總體效果較好。尚未完成整改問題具體情況如下：一是五桂山水利專項資金滯留未發揮作用問題。五桂山辦事處正在招標相關水利工程，資金需項目實施完畢后再支付。二是市住房城鄉建設局個別綠化項目施肥配套費用未據實結算的問題。2個管養單位尚未完全提交結算資料給市財政局審核，未完成整改。三是關于市國資委信托資金占用費長期未收回的2個問題。市國資委2015年預算執行審計中涉及7個鎮區和2家企業共計6590.96萬元資金占用費未收回的問題，經審計整改跟蹤督促，2018年在對市國資委主任葉新雄任期經濟責任審計中，僅古鎮鎮、阜沙鎮2個單位共計2395.68萬元的資金占用費未收回。2018年在市人大代表約談督促后，市審計局向古鎮鎮發出了整改協調函，敦促其加緊協調解決問題，今年4月底古鎮鎮向市國資委全部歸還了余下的84.65萬元。
　　另外，6個已完成整改的問題中，五桂山北臺涌水質下降問題，根據市生態環境局委托第三方檢測的結果，五桂山2018年全年和今年第一季度水質考核均排名全市第一，故認定已整改完畢；但北臺涌水環境治理工程和污水管網對接工程仍需結合中心組團黑臭（未達標）水體整治提升工程的部署統籌實施，方能做到標本兼治。五桂山作為我市生態環境保護功能區，今后市政府將繼續關注其自然資源領域的審計監督，推動五桂山生態環境治理措施落實到位。
　　四、其他正在整改的問題
　　總體而言，被審計單位針對審計查出的問題，基本能分析問題產生的深層次原因，采取有效措施落實整改，取得較好的整改成效。但仍有部分問題整改不到位，具體包括：
　?。ㄒ唬┎糠謫栴}涉及部門多、整改程序性強，需要一定時間協調推進。如古鎮鎮、橫欄鎮地方政府債券資金3.41億元存在閑置情況問題，因完成債券支出責任需與符合債券使用方向的項目相匹配，市財政局正積極協調推進。神灣鎮2013至2015年連續3年內河涌水質未達整治目標的問題，經市水務局統籌，已納入中山市未達標水體綜合整治工程（麻子涌、大芒刀、竹排圍流域）統籌實施，目前工程可行性研究報告已通過專家評審。
　?。ǘ┎糠謫栴}因個別鎮區財政困難，整改工作有待進一步深入。如阜沙鎮仍未向市國資委繳清粵財信托資金的資金占用費共2311.03萬元的問題，因阜沙鎮財政困難，雖承諾在2019年底前先行償還500萬元，但后續資金如何償還，還需進一步加強協調、妥善解決。
　?。ㄈ┎糠謿v史遺留問題受有關政策影響，整改工作需持續推進。如神灣鎮部分引進項目選址不符合土地利用總體規劃的問題，因土地利用總體規劃實施五年方可按照規定的權限和程序進行修編，按照我市實際情況，需2020年才能啟動神灣鎮土地利用總體規劃修編工作。
　　五、下一步工作安排
　　下一步，市政府將以習近平總書記對審計整改工作重要批示精神為指導，進一步加強審計整改工作，并以此為抓手倒逼審計工作改進和提升。
　?。ㄒ唬┩晟茖徲嬚墓_機制。發揮審計公告監督作用，逐步推動被審計單位主動公開審計整改結果，接受社會監督，推動審計整改落實。
　?。ǘ┻M一步提高審計工作質量。深入謀劃審計工作與全市中心工作結合，提高審計服務中心工作大局能力；建立健全審計質量控制辦法和審計查出重大違紀違法問題疑點線索管理辦法，提高審計查出問題質量和處理意見針對性；積極探索審計流程再造，不斷提高審計效率；樹立全員整改思維，結合本輪機構改革“三定”規定，明確審計局機關內設機構跟蹤審計查出問題整改督促任務。
　?。ㄈ┙⒔∪珜徲嬚墓ぷ鏖L效機制。建立整改分析機制，著眼宏觀，深入分析問題原因實質、源頭，提出意見建議，發揮審計促進體制機制完善的建設性作用；建立審計整改結果運用機制；完善政府主導、人大監督、主管部門監管、被審計單位整改、審計跟蹤督促的審計整改工作責任體系。